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IFRS 9 UNA VISIÓN INTEGRAL (Colombia)

24 julio, 2019

DESCRIPCIÓN

El curso incluirá el análisis conceptual de los nuevos requerimientos regulatorios, así como una exploración detallada de aspectos técnicos. Los principales conceptos se explorarán con ejemplos en Excel, estos archivos se pondrán a disposición
de los participantes.
El curso está estructurado de forma tal que lo puedan aprovechar distintas áreas de la empresa de acuerdo con los siguientes criterios:
• El primer módulo “Aspectos Regulatorios y Estratégicos de IFRS 9” introduce conceptualmente los temas relevantes y puede ser aprovechado por todas las áreas.
• El segundo módulo “Registros contables de Instrumentos Financieros bajo IFRS 9” incluye aspectos de matemáticas financieras (tablas de amortización, tasa interna de rendimiento) y aspectos de contabilidad.
El tercer módulo “Reservas por deterioro, aspectos técnicos” incluye herramientas más avanzadas de probabilidades y estadística (Matrices de transición discretas y continuas, distribuciones, etc.) está planeado para las áreas especialistas de riesgos y modelos.
Se incluirá una revisión de temas previos de IAS 39 necesarios, en especial Costo Amortizado.

TEMARIO

 Módulos Horas Sesiones
1. Aspectos regulatorios y estratégicos de IFRS 9.
1.1 Antecedentes, aspectos relevantes de IAS 39.
a) Clasificación de Instrumentos Financieros /en categorías contables.
b) El Modelo de Negocio y la clasificación de activos en Disponibles para la Venta, Mantenidos a Vencimiento, Instrumentos de
Compra – Venta.
c) Requerimientos generales de reservas por deterioro: el costo incurrido, el criterio de pérdida incurrida reportada y no reportada.
1.2 Nuevas reglas bajo NIIF 9 – IFRS 9.
a) Medición y valuación de activos financiero.
b) El Modelo de Negocio y las nuevas categorías contables: Costo Amortizado,Valor Razonable a través de resultados, Valor
Razonable a través de OCI.
c) Reclasificaciones inter-categorías.
d) Las pruebas de SPPI.
e) Reclasificación de activos financieros.
f) Requerimientos generales de reservas por deterioro: la pérdida esperada.
g) Los 3 estados de los créditos: vigentes, deteriorados o vencidos.
h) Reconocimiento de interés devengados para créditos deteriorados.
1.3 Revelaciones, requerimientos de NIIF 7 – IFRS 7.
a) Revelaciones por riesgo crédito, movimientos entre etapas.
b) Revelaciones de cambios metodológicos.
c) Revelaciones requeridas por IFRS 7.
1.4 Aspectos generales.
a) La transición a NIIF 9 – IFRS 9.
   
2. Registros contables de Instrumentos Financieros bajo IFRS 9.
2.1 Registros contables con Costo Amortizado.
a) Registro de crédito utilizando Costo Amortizado.
b) La tasa efectiva, efectos de costos o ingresos de originación, diferencias entre saldo insoluto y costo amortizado.
c) Reservas por riesgo crédito.
d) Caso práctico: entradas contables para un bono registrado a Valor Razonable y para un bono registrado a Costo Amortizado.
2.2 Registros contables con Valor Razonable.
a) ¿Cuándo utilizarlo?
a) Aspectos regulatorios IFRS 13.
c) Metodologías.
   
3. Reservas por deterioro, aspectos técnicos.
3.1 Cálculo de reservas crediticias.
a) Modelación de Probabilidades de Incumplimiento.
– Probabilidades condicionales y no condicionales.
– Probabilidades durante toda la vida del crédito.
– E fectos del momento de medición (”Point in Time”).
– A nticipación de efectos macroeconómicos (“Forward Looking”).
b) Modelación de la exposición:
– Durante toda la vida del crédito.
– Segmentación por productos.
– Madurez contractual o basada en comportamiento.
– Prepagos.
– Extensiones.
– Op cionalidades (líneas de crédito, saldos disponibles).
– A nticipación de efectos macroeconómicos (“Forward Looking”).
c) Severidad.
– Métodos actuales de 12 meses.
– Extrapolación a toda la vida del crédito.
d) Proyecciones de flujo contractuales y esperados dependiendo del estado de los créditos considerando prepagos y deterioro de
12 meses o de toda la vida del crédito.
e) Cálculo de reservas colectivas e individuales.
   
Total:  16  2

 

Gustavo Santana

EXECUTIVE DIRECTOR – FSO Latam North, Consultoría Sector Financiero
ERNST & YOUNG

Sede

Mapa

Información

Fecha de inicio 24 / 07 / 2019
Pais Colombia
Duración 2 Clases (16 Horas)
Sedes
  • Hotel Atton Bogotá
Horarios 9:00 am - 6:00 pm
* El horario varia según el módulo
Puntos AMIB N / A
Puntos Mexder N / A
Precio USD $1,300.00